홈택스 연말정산 2026 변화 - 자녀공제·월세공제·결혼공제 최신 변경사항

2026년 연말정산, 무엇이 달라지나요?

2026년 1~2월에 진행되는 연말정산(2025년 귀속)은 여러 가지 변화가 있습니다. 근로자의 기본공제대상자인 8세 이상의 자녀 중 첫째는 15만 원에서 25만 원으로, 둘째는 35만 원에서 55만 원으로, 셋째 이상은 1명당 30만 원에서 40만 원으로 공제액이 각각 인상됩니다. 13월의 월급을 더 많이 받을 수 있는 기회, 지금부터 하나씩 살펴보겠습니다.

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1. 자녀세액공제 대폭 확대 

가장 눈에 띄는 변화는 자녀세액공제 금액의 인상입니다.

변경 전 (2025년 연말정산)

• 첫째: 15만 원
• 둘째: 35만 원
• 셋째 이상: 각 30만 원

변경 후 (2026년 연말정산)

• 첫째: 25만 원 (10만 원 증가)
• 둘째: 55만 원 (20만 원 증가)
• 셋째 이상: 각 40만 원 (10만 원 증가)

실제 사례로 확인하기

• 자녀 2명이 있는 가정: 기존 50만 원 → 변경 후 80만 원 (30만 원 증가)
• 자녀 3명이 있는 가정: 기존 80만 원 → 변경 후 120만 원 (40만 원 증가)

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2. 결혼세액공제 (2024~2026년 혼인신고 대상) 

2024년부터 2026년까지 혼인 신고를 하는 부부를 대상으로 최대 100만원의 세액공제가 가능합니다.

적용 요건

• 혼인신고 기간: 2024년~2026년 12월 31일
• 공제 금액: 부부 1인당 50만 원 (최대 100만 원)
• 생애 1회만 적용
• 초혼·재혼 여부, 나이 무관

주의사항

• 근로소득 또는 종합과세소득이 있어야 공제 가능
• 혼인관계증명서 제출 필수
• 2025년 2월 연말정산부터 적용 시작

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3. 월세 세액공제 확대 🏠

무주택 근로자들에게 희소식! 월세 세액공제 대상이 총급여 8천만원 이하로 확대되고 한도도 1,000만원으로 상향조정되었습니다.

변경 사항

• 대상: 총급여 7천만 원 이하 → 8천만 원 이하
• 한도: 750만 원 → 1,000만 원
• 공제율: 소득에 따라 15% 또는 17%

최대 공제액 계산

• 1,000만 원 × 17% = 최대 170만 원 세액공제

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4. 주택청약종합저축 공제 개선 🏦

총급여액 7,000만 원 이하의 주택 세대주인 근로자가 300만 원을 한도로 소득공제를 적용받던 것을, 근로자의 배우자가 납입한 때도 이 공제를 적용할 예정입니다.

주요 내용

• 납입 한도: 연 300만 원 (월 25만 원)
• 공제율: 납입액의 40%
• 최대 공제액: 120만 원
• 세대주 뿐만 아니라 배우자 납입분도 공제 가능

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5. 신용카드·체크카드 소득공제 전략 💳

연말정산에서 가장 큰 비중을 차지하는 신용카드 공제! 현명한 사용 전략이 필요합니다.

기본 공제율

• 신용카드: 15%
• 체크카드·현금영수증: 30%
• 전통시장·대중교통: 40%
• 도서·공연·영화관람료: 30%

황금 비율 전략 신용카드 사용액이 연간 총 급여액의 25%에 이르는 순간 신용카드 사용을 멈추고 체크카드만 쓰는 방법입니다.

실전 예시 연봉 6,000만 원인 직장인의 경우

• 25% = 1,500만 원까지는 신용카드 사용 (혜택 활용)
• 1,500만 원 초과분은 체크카드 사용 (30% 공제율)

소득공제 한도

• 총급여 7,000만 원 이하: 300만 원
• 총급여 7,000만 원 초과: 250만 원

추가 공제 항목

• 전통시장·대중교통: 각 100만 원 추가
• 도서·공연비: 100만 원 추가
• 총 추가 한도: 300만 원 (7천만 원 이하), 200만 원 (7천만 원 초과)

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6. 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 

6억원 이하 주택·분양권을 취득하기 위해 차입한 차입금의 상환기간을 15년 이상으로 연장하는 경우 최대 2,000만원까지 공제 금액이 확대됩니다.

주요 개정 내용

• 대상: 6억 원 이하 주택·분양권
• 상환기간: 15년 이상
• 공제 한도: 최대 2,000만 원

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7. 연금계좌 세액공제 (IRP·연금저축) 

연말에 목돈이 있다면? 연금계좌가 답입니다!

공제 한도 및 공제율

• 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
• 총급여 5,500만 원 초과: 13.2%
• 연금저축: 최대 600만 원
• IRP 포함: 최대 900만 원

최대 절세 효과

• 900만 원 × 16.5% = 최대 148만 원 환급

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홈택스 연말정산 미리보기 활용법 💻

국세청은 매년 11월 중순부터 '연말정산 미리보기' 서비스를 제공합니다.

접속 방법

1. 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
2. 장려금·연말정산·전자기부금 메뉴 클릭
3. 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기

미리보기 활용 팁

• 1~9월 실제 사용액 확인
• 10~12월 예상 금액 입력
• 예상 환급액·추가납부세액 시뮬레이션
• 부족한 공제 항목 파악 및 연말 전략 수립

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2026년 연말정산 일정 📅

2026년 1월 15일~: 국세청 간소화 서비스 오픈

• 의료비, 보험료, 교육비, 신용카드 사용액 등 자동 조회

2026년 1월 20일~: 공제 신고서 제출

• 회사에 소득·세액공제 신고서 및 증빙서류 제출

2026년 2월: 연말정산 결과 반영

• 2월 급여에 환급 또는 추가 납부

2026년 3월 10일: 회사의 원천징수 신고

• 회사가 국세청에 원천징수이행상황 신고

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✨연말정산 환급금을 늘리는 7가지 팁 ✨

1. 신용카드 25% 원칙 준수

총급여의 25%까지는 신용카드, 이후는 체크카드 사용

2. 전통시장·대중교통 적극 활용

40% 높은 공제율로 추가 공제 가능

3. 연금계좌 연말 일시납입

12월 말까지 IRP·연금저축에 납입 가능

4. 부양가족 공제 꼼꼼히 확인

소득 100만 원 이하 부양가족은 모두 공제 대상

5. 의료비는 가족 중 한 명에게 몰아주기

맞벌이 부부의 경우 소득이 낮은 쪽에 몰아주면 유리

6. 영수증 수집 철저히

간소화 서비스에 없는 항목은 직접 제출 필수

7. 고향사랑기부제 활용

10만 원까지 100% 세액공제 + 기부액의 30% 답례품

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주의해야 할 공제 제외 항목 

신용카드 공제 제외 항목

• 통신비 (휴대폰, 인터넷 요금)
• 공과금 (전기·가스·수도요금)
• 아파트 관리비
• 해외 사용분
• 세금·공과금
• 상품권 구매액
• 자동차 구입비

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 중도 입사자도 연말정산 대상인가요? A. 네, 12월 입사자라도 총 급여가 500만 원을 넘으면 연말정산 대상입니다.

Q2. 부양가족 중복 공제 주의사항은? A. 맞벌이 부부의 경우 자녀는 한 사람만 공제받아야 합니다. 중복 시 가산세 부과됩니다.

Q3. 월세 세액공제와 주택청약 소득공제 중복 가능한가요? A. 무주택자라면 둘 다 받을 수 있습니다.

Q4. 연금저축과 IRP 차이는? A. 연금저축은 600만 원, IRP는 추가로 300만 원까지 공제 가능합니다 (총 900만 원).

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2026년 연말정산은 자녀세액공제, 월세공제, 주택청약공제 등 다양한 부분에서 혜택이 확대되었습니다. 특히 자녀가 있는 가정과 무주택 근로자들에게 더욱 유리한 변화입니다.

연말정산은 미리 준비하는 것이 핵심입니다. 홈택스 미리보기 서비스를 활용해 지금부터 전략을 세우고, 남은 기간 동안 부족한 공제 항목을 채워나가세요.

13월의 월급, 똑똑하게 준비하면 더 많이 받을 수 있습니다! 

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